社医保的计提通常遵循以下步骤：
确定计提基数
确定员工的工资总额作为计提基数。
计算应缴金额
根据国家和地方政策，以及企业与员工约定的缴费比例，计算每个员工的社保和医保费用。
会计分录
计提社保费用：
```
借：管理费用/应付职工薪酬--社会保险费
贷：其他应付款--社会保险费（单位部分）
```
计提医保费用（如果有单独的医保账户）：
```
借：其他应付款--医疗保险费
贷：其他应付款--社会保险费（医疗部分）
```
实际缴纳
缴纳社保费用：
```
借：其他应付款--社会保险费（单位部分）
贷：银行存款
```
缴纳医保费用（如果有单独的医保账户）：
```
借：其他应付款--医疗保险费
贷：银行存款
```
账务处理
确保计提和缴纳的金额准确无误，并在财务报表中反映。
审核确认
将缴费凭证及缴费明细报送行政机关进行审核确认。
以上步骤根据最新的会计政策和法规进行操作，确保账务处理的准确性和合规性。
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